Optimisation fiscale : tout savoir sur la récupération de la TVA payée à l’étranger

L’optimisation fiscale est un enjeu crucial pour les entreprises opérant à l’international. Parmi les leviers disponibles, la récupération de la TVA payée à l’étranger constitue une opportunité significative pour améliorer la trésorerie et réduire les coûts. Cependant, les démarches pour récupérer cette taxe peuvent s’avérer complexes en raison des différentes législations en vigueur dans chaque pays. C’est pourquoi il est essentiel de bien comprendre les mécanismes de remboursement de la TVA étrangère et de s’entourer d’experts pour sécuriser ces opérations.

Comprendre la récupération de la TVA payée à l’étranger

Lorsqu’une entreprise française effectue des dépenses professionnelles dans un autre État membre de l’Union européenne, elle est susceptible de payer la TVA locale sur ces achats. Heureusement, avec la Récupération TVA étrangère – BTOBNICE, il est possible de demander le remboursement de cette TVA, sous certaines conditions. Selon le site officiel de l’administration française, une entreprise établie en France peut demander le remboursement de la TVA intracommunautaire qu’elle a payée dans un autre État de l’Union européenne, si elle remplit les conditions suivantes :

• Être assujettie à la TVA en France.


• Ne pas être établie dans le pays de remboursement.


• Ne pas avoir réalisé d’opérations taxables dans le pays concerné, à l’exception de certaines prestations de transport et services accessoires.

Les dépenses éligibles au remboursement incluent notamment les frais de déplacement, d’hébergement, de restauration, de participation à des salons professionnels, ainsi que certains achats de biens et services nécessaires à l’activité de l’entreprise. Il est important de noter que les règles de déductibilité peuvent varier d’un pays à l’autre. Par exemple, la TVA sur les frais de restauration est déductible en Allemagne mais ne l’est pas au Portugal.

Les démarches pour obtenir le remboursement de la TVA étrangère

La procédure de remboursement de la TVA payée à l’étranger est strictement encadrée et nécessite une préparation minutieuse. Les entreprises doivent déposer leur demande via le portail électronique de l’administration fiscale de leur pays d’établissement. En France, cette démarche s’effectue sur le site impots.gouv.fr, dans l’espace professionnel de l’entreprise.

La demande doit être introduite au plus tard le 30 septembre de l’année suivant celle au cours de laquelle la TVA est devenue exigible. Par exemple, pour des dépenses effectuées en 2024, la demande doit être déposée avant le 30 septembre 2025. Les montants minimums pour une demande de remboursement sont de 400 € pour une période de trois mois et de 50 € pour une année civile complète.

Il est essentiel de fournir des factures conformes aux exigences légales, comportant notamment le nom et l’adresse de l’entreprise, le numéro de TVA du fournisseur, la date et le numéro de la facture, la base d’imposition, le taux et le montant de la TVA. Toute omission ou erreur peut entraîner un rejet de la demande ou un retard dans le remboursement.

L’importance de l’accompagnement par des experts en fiscalité internationale

Compte tenu de la complexité des réglementations et des spécificités propres à chaque pays, il est fortement recommandé de faire appel à des experts en fiscalité internationale pour optimiser la récupération de la TVA étrangère. Un cabinet spécialisé, tel que BTOBNICE, peut apporter un soutien précieux aux entreprises dans cette démarche.

BTOBNICE est un cabinet de conseil fiscal spécialisé dans la gestion de la TVA étrangère des entreprises assujetties. Leur équipe bilingue offre un support opérationnel à l’international, incluant :

• Récupération de la TVA étrangère.


• Déduction de la TVA locale.


• Immatriculation à la TVA hors de France.


• Gestion des déclarations TVA, ERTVA, EMEBI, OSS et IOSS.


• Formations TVA.


• Piste d’audit fiable.


• Audit des flux intracommunautaires.

En sécurisant les flux transfrontaliers, BTOBNICE permet aux entreprises de réaliser des économies d’impôts significatives. Leur expertise en matière de représentation fiscale assure une conformité optimale en matière de TVA, réduit les obstacles administratifs et garantit une taxation appropriée des différents flux opérationnels.

La récupération de la TVA payée à l’étranger est une démarche stratégique pour les entreprises souhaitant optimiser leur fiscalité. Bien que les procédures puissent être complexes, l’accompagnement par des experts en fiscalité internationale, tels que BTOBNICE, facilite grandement le processus et assure une conformité aux réglementations en vigueur, tout en maximisant les économies potentielles.

Pour en savoir plus sur les services proposés par BTOBNICE et bénéficier de leur expertise en matière de TVA étrangère, n’hésitez pas à consulter leur site : https://btobnice.com/fr.

Optimisez votre fiscalité internationale en récupérant efficacement la TVA payée à l’étranger.